央广网北京6月22日消息（记者洛佳莹）据经济之声《天下财经》报道，我国老龄人口逐渐增多，养老话题受到持续关注。昨天（21日）召开的国务院常务会议，再次确定加快发展商业养老保险的措施，完善社会保障体系助力老有所养。
国务院主要部署了三条措施，一是支持商业保险机构为个人和家庭提供个性化、差异化养老保障，大力发展老年人意外伤害、长期护理、住房反向抵押等商业养老保险，逐步建立长期照护、康养结合、医养结合等养老服务保障体系。二是确保商业养老保险资金安全可靠运营，实现保值和合理回报。三是加大政策扶持，加快个人税收递延型商业养老保险试点，为商业养老保险资金参与国家重大项目和民生工程等建设提供绿色通道和优先支持。
鼓励支持个性化、差异化商业养老保险 补充养老保障体系
可以说，这次国务院在支持商业养老保险方面提出了比较明确的要求。其中的亮点之一是支持商业保险机构提供个性化和差异化的养老保障。中央财经大学保险学院院长郝演苏指出，个性化、差异化养老保障是现有养老保障体系的重要补充。
郝演苏说：“不同年龄段的、不同职业段的，包括不同收入水平的人群，他们对保险，尤其是商业保险的需求是不同的。过去的市场中，商业保险的品种比较单调，很少针对不同养老者做出个性化的安排，很难满足需求。所以，导致很多内地居民到香港去购买保险。因此，商业保险的开发要根据不同的养老者来做出很好的安排。”
继续推进个人税收递延型养老计划试点工作
此外，加快个人税收递延型商业养老保险试点，也是需要关注的重点。目前，我国正在建立养老保障体系的三个支柱，分别是基本养老保险、包括企业年金和职业年金在内的补充养老保险、以及个人税收递延型养老计划。所谓的个人税收递延型商业养老保险，指的是投保人在投保时可以免税支取保费，在领取养老金时再缴纳相应税费，这也是目前国际上采用较多的税收优惠模式。
目前能够查阅的最新资料显示，截至2015年底，我国第一支柱基本养老金规模3.5万亿人民币，占养老金资产比重的比例是79%，企业年金的规模是0.93万亿人民币，占养老金资产比重的比例为20.9%，个人养老金的规模则为0。反观发达国家，第二支柱、第三支柱已经逐渐成为养老金体系的主体。在我国，单单依靠基本养老金作为第一支柱及第二支柱的企业年金已难以支撑养老保障体系的重担，第三支柱的建设迫在眉睫。
那么，个人税收递延型养老保险能在多大程度上保障养老？大成基金总经理兼首席经济学家姚余栋算了一笔账：“我们做过精准的测算，如果一个年轻人二十五岁工作六十五岁退休，他一个月只要交一千块钱，到六十五岁退休的时候，他的账户就有一百二十万，这是属于他个人的，足够给他提供一个月三千块钱的利息；如果是一个四十五岁的人，20年，每个月交两千块钱，退休的时候，其账户也有八十万。”
应尽快出台税优政策 建立个人账户让政策落地
事实上，个人税收递延型商业养老保险试点，最大的问题就是落地难。中央财经大学保险学院院长郝演苏指出，不同地区发展速度不均衡，政策的落地还需要调整。
郝演苏表示：“个税递延养老保险的提出是在2010年之前就已经提出了这样一个制度化的安排，准备在上海做试点，但是目前为止迟迟没有动。这里面的原因，我认为由于个税属于地税，不是国税，因此由于各地的经济发展水平不一样，政策很好但是落地很困难。这样一来，这个政策可能要在某些方面做一些技术上的、制度上的调整和安排。”
此外，中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文认为，要落地个人税收递延型商业养老保险，还有三方面工作需落实：“一是税优的比例应该尽快出台，税优比例如果不能尽快出台，保险公司产品的设计就难以进到实质性的研发阶段。二是个人税收递延型的商业养老保险应建立个人账户，同时，这些个人账户应该在后天与税收部门链接起来，终生追踪、记录。三是要有打通的渠道，当个人从第二支柱转移到第三支柱的时候，能够很方便。”
让商业养老保险成为“老有所养”的重要支柱
中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文说：“一个比较理想的、完善的养老保障制度，是由国家、企业和个人三方共同来建立的。国家建立的制度目前已经建立二十多年；第二层次企业年金和职业年金这两个制度还在爬坡阶段，企业年金建立了13年了，但是参与率、参与人数还不是很理想；至于职业年金才刚刚起步，资金还没有运用起来。商业养老保险是第三支柱，实际上它应该在退休收入中占的比重应该越来越大。目前我们将要建立的商业养老保险体现的更多的是个人的价值、市场的价值。如果把第一支柱——国家的基本制度和第二、第三支柱加在一起，那么这样的制度就是比较完善的、理想的、多层次的养老网络，可以满足人们根据各自的需要、选择，真正实现了在不同群体都能够有适合他自己的产品，满足他自身偏好的需求。”
